北交所修訂股票上市等兩項業(yè)務(wù)規(guī)則

　　落實新《公司法》相關(guān)要求

　　2024年7月，新《公司法》正式施行。作為資本市場的基礎(chǔ)性法律制度，新《公司法》優(yōu)化了公司治理、股東權(quán)利保護、“關(guān)鍵少數(shù)”責任等重要制度安排，為提高上市公司治理規(guī)范性，強化投資者權(quán)益保護提供了更加堅實的法律保障。證監(jiān)會同步對《上市公司章程指引》等系列制度規(guī)則作出調(diào)整，進一步完善上市公司治理結(jié)構(gòu)和運作機制。為切實做好新《公司法》與證監(jiān)會規(guī)定的銜接落實，北交所結(jié)合監(jiān)管實踐對《股票上市規(guī)則》進行了修訂完善。

　　《股票上市規(guī)則》修訂內(nèi)容主要包括：明確審計委員會、監(jiān)事會職權(quán)承接安排。其一，就審計委員會承接監(jiān)事會的職責作出規(guī)定，在承擔審核公司財務(wù)信息及其披露、監(jiān)督及評估內(nèi)外部審計工作和內(nèi)部控制職責的同時，增加審計委員會承接《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會具體職責的條款。其二，明確審計委員會等專門委員會的運行機制與履職規(guī)范，對包含審計委員會在內(nèi)的專門委員會的構(gòu)成、職責及履職規(guī)范予以完善等。

　　此外，落實新《公司法》新增要求。主要包括：增加董事會回復(fù)股東召開臨時股東會應(yīng)10日內(nèi)書面反饋；臨時提案主體調(diào)整為單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東；明確股東委托代理人出席股東會會議的要求等。

　　其他調(diào)整包括明確上市公司應(yīng)當聘任證券事務(wù)代表，協(xié)助董事會秘書履行職責；規(guī)定保薦機構(gòu)應(yīng)當在上市公司披露年度報告、中期報告后的15個交易日內(nèi)披露持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報告；明確上市公司應(yīng)當披露說明、澄清公告的具體情形及內(nèi)容要求；規(guī)定日常經(jīng)營重大合同披露標準；簡化“股權(quán)激勵與員工持股計劃”“募集資金管理”相關(guān)規(guī)定等。

　　壓實上市公司和中介機構(gòu)責任

　　《再融資審核規(guī)則》主要為落實新“國九條”等監(jiān)管要求進行了修訂。2024年4月，國務(wù)院發(fā)布新“國九條”，要求嚴格再融資審核把關(guān)。

　　《再融資審核規(guī)則》修訂內(nèi)容主要包括：壓實上市公司和中介機構(gòu)責任。一是明確上市公司控股股東等不得利用其控制地位或者影響力要求或者協(xié)助上市公司實施違法違規(guī)行為。二是明確保薦代表人應(yīng)對募集說明書及相關(guān)文件的真實性、準確性、完整性負責。三是上市公司及中介機構(gòu)不得影響或干擾發(fā)行上市審核工作，并積極配合現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場督導(dǎo)。四是強化“申報即擔責”，明確保薦機構(gòu)申報文件在十二個月內(nèi)兩次被不予受理的，再次申報間隔期由三個月延長至六個月。五是加大處罰力度，將不接受保薦機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)提交或者相關(guān)人員簽字的發(fā)行上市申請文件的紀律處分，期限由最長三年調(diào)整至五年。

　　同時，加強信息披露監(jiān)管。一是嚴格商業(yè)秘密等的豁免披露，要求上市公司審慎確定信息披露與豁免事項，并做好替代性披露。二是對申請文件及信息披露內(nèi)容存在明顯瑕疵、嚴重影響投資者理解或者審核工作的，將終止審核，并將該等違規(guī)情形下采取不接受上市公司提交的發(fā)行上市申請文件紀律處分的最長期限從一年提高至兩年。三是明確上市公司的回復(fù)材料存在文件錯漏缺失、內(nèi)容不齊備等明顯瑕疵的，審核機構(gòu)可以退回，并要求其修改后提交。

　　其他修訂內(nèi)容包括：優(yōu)化發(fā)行審核程序，增加受理前申報文件可申請延期補正、明確申報前預(yù)溝通機制，完善受理問詢審核等環(huán)節(jié)時限扣除。